الإجابة المختصرة: المطاعم والمقاهي المسجلة في ضريبة القيمة المضافة ملزمة منذ 4 ديسمبر 2021 بإصدار فواتيرها إلكترونيًا مع رمز الاستجابة السريعة (QR)، وتُلزم في المرحلة الثانية بربط نقطة البيع بمنصة «فاتورة» والإبلاغ عن كل فاتورة ضريبية مبسطة خلال 24 ساعة من إصدارها. وقد أعلنت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في يوليو 2026 المجموعة الخامسة والعشرين التي تشمل المنشآت التي تجاوزت إيراداتها الخاضعة للضريبة 187,500 ريال، مع بدء الربط في 1 فبراير 2027.
ما الجديد في 2026 ولماذا يهم المطاعم تحديدًا؟
طُبقت المرحلة الثانية (الربط والتكامل) على مجموعات متتالية منذ 1 يناير 2023، بدأت بالمنشآت الكبيرة ثم نزلت تدريجيًا إلى الأصغر. وفي 24 يوليو 2026 أعلنت الهيئة أن المجموعة الخامسة والعشرين تشمل المنشآت التي تجاوزت إيراداتها الخاضعة لضريبة القيمة المضافة 187,500 ريال في أي من أعوام 2022 أو 2023 أو 2024 أو 2025، وأنها ملزمة بالربط مع «فاتورة» ابتداءً من 1 فبراير 2027، على أن تُشعر الهيئة المنشآت المستهدفة مسبقًا.
هذا الحد يعني أن كثيرًا من المقاهي الصغيرة، وعربات الطعام المسجلة ضريبيًا، والمطاعم ذات الفرع الواحد أصبحت ضمن النطاق. والمطاعم بالذات تتأثر أكثر من غيرها لأنها تصدر عددًا كبيرًا جدًا من الفواتير الصغيرة يوميًا، وكل فاتورة منها يجب أن تمر عبر النظام بشكل صحيح.
والأهم أن المرحلة الثانية تغيّر طبيعة العلاقة بين الكاشير والهيئة: لم تعد الفاتورة ملفًا يُحفظ في جهاز المطعم فقط، بل بيانات موقّعة رقميًا تصل إلى منصة «فاتورة»، ما يجعل أي اختلاف بين ما يُباع وما يُسجل في الحسابات ظاهرًا بوضوح عند المراجعة.
المرحلة الأولى والمرحلة الثانية: ما الفرق بالنسبة لنقطة البيع؟
| البند | المرحلة الأولى (الإصدار والحفظ) | المرحلة الثانية (الربط والتكامل) |
|---|---|---|
| تاريخ البدء | 4 ديسمبر 2021 لجميع المكلفين | على مجموعات منذ 1 يناير 2023، وأحدثها المعلنة المجموعة 25 في 1 فبراير 2027 |
| المطلوب من الكاشير | إصدار الفاتورة وحفظها إلكترونيًا بحل تقني متوافق | إصدار الفاتورة بصيغة محددة وربط الحل بمنصة «فاتورة» |
| الفواتير اليدوية وبرامج الجداول | ممنوعة | ممنوعة |
| رمز QR | إلزامي على الفاتورة المبسطة | إلزامي مع عناصر تشفير إضافية |
| إرسال الفاتورة للهيئة | غير مطلوب | الإبلاغ عن الفاتورة المبسطة خلال 24 ساعة |
| الختم التشفيري | غير مطلوب | مطلوب، ويُمنع تصدير مفتاحه الخاص |
الفاتورة الضريبية المبسطة في المطعم
معظم مبيعات المطاعم والمقاهي تتم للمستهلك الفرد، ولذلك تُصدر لها فاتورة ضريبية مبسطة. أما إذا كان العميل منشأة مسجلة ضريبيًا تطلب فاتورة باسمها، مثل طلبات الضيافة والتموين للشركات، فتصدر لها فاتورة ضريبية (قياسية) بمتطلباتها الخاصة، وهذا فرق يجب أن يدعمه نظامك.
محتوى رمز الاستجابة السريعة (QR)
في المرحلة الأولى يتضمن الرمز: اسم البائع، ورقمه الضريبي، وتاريخ ووقت الفاتورة، وإجمالي الفاتورة شاملًا الضريبة، ومبلغ الضريبة. وبحسب ما نشرته الهيئة في مجتمعها التقني، تضيف مرحلة الربط إلى ذلك:
- بصمة (Hash) ملف XML للفاتورة.
- التوقيع الرقمي ECDSA.
- المفتاح العام ECDSA.
- للفواتير المبسطة وإشعاراتها: توقيع جهة الإصدار التقنية التابعة للهيئة على المفتاح العام للختم التشفيري.
عمليًا، لا يُدخل الكاشير أيًا من هذا يدويًا؛ النظام هو الذي يولّد ملف XML ويوقّعه ويبني الرمز. دورك أن تتأكد أن مزود النظام ينفذ ذلك وفق المواصفات المعتمدة.
الإبلاغ خلال 24 ساعة
بحسب دليل الهيئة للفواتير المبسطة، يُصدر البائع الفاتورة ويسلمها للعميل فورًا، ثم يُبلغ عنها الهيئة خلال 24 ساعة عبر حل متكامل مع منصة «فاتورة». هذا يمنح المطاعم مرونة مهمة: لا ينتظر العميل موافقة الهيئة قبل استلام فاتورته، ويمكن إرسال الفواتير تلقائيًا على دفعات خلال اليوم.
الوظائف الممنوعة في حلول الفوترة
يحدد دليل الهيئة وظائف يجب ألا تكون متاحة في أي حل فوترة إلكترونية، ومن المهم أن يعرفها صاحب المطعم لأنها تمس ممارسات شائعة عند بعض الكاشيرات:
- التلاعب بالفواتير أو الإشعارات أو السجلات بعد إصدارها.
- إنشاء أكثر من تسلسل للفواتير.
- غياب خاصية إدارة المستخدمين، أي أن يعمل الجميع بحساب واحد.
- السماح بتغيير تاريخ ووقت الحل.
- تصدير المفتاح الخاص للختم التشفيري.
معنى ذلك أن «حذف» فاتورة بعد البيع غير مقبول؛ التصحيح يكون عبر إشعار دائن أو مدين، وهي مستندات يجب أن يصدرها النظام ويحفظها أيضًا.
خطوات تجهيز مطعمك للربط
- تحقق من استهدافك: راجع إيراداتك الخاضعة للضريبة للأعوام من 2022 إلى 2025، وتابع الإشعار من الهيئة.
- راجع نظام الكاشير الحالي: هل يدعم المرحلة الثانية فعلًا؟ وهل يصدر الفاتورة المبسطة والقياسية والإشعارات؟
- اضبط بيانات المنشأة: الاسم والرقم الضريبي والعنوان الوطني والسجل التجاري يجب أن تكون صحيحة ومطابقة.
- أنشئ مستخدمًا لكل كاشير: بصلاحيات واضحة، لأن إدارة المستخدمين متطلب أساسي.
- سجّل الأجهزة في بوابة «فاتورة»: عبر خيار تهيئة الجهاز وتوليد رمز تحقق لمرة واحدة (OTP) وإدخاله في الحل.
- اختبر قبل الموعد: شغّل بيئة تجريبية، وأصدر فواتير ومرتجعات، وتحقق من وصولها بنجاح.
- درّب الفريق: على الإرجاع الصحيح، وإصدار الفاتورة القياسية للشركات، وما يجب فعله عند انقطاع الاتصال.
أخطاء شائعة في فواتير المطاعم والمقاهي
- مشاركة حساب كاشير واحد بين الموظفين: يتعارض مع متطلب إدارة المستخدمين، ويجعل تتبع المرتجعات والخصومات مستحيلًا.
- إلغاء الطلب بعد إصدار الفاتورة دون إشعار دائن: فيختلف ما أُبلغ للهيئة عن المبيعات المسجلة في حساباتك.
- طباعة «فاتورة مبدئية» للطاولة ثم نسيان الفاتورة النهائية: الفاتورة الضريبية يجب أن تصدر من النظام عند إتمام البيع.
- تعديل وقت الجهاز يدويًا: وهو من الوظائف الممنوعة صراحة، ويؤثر في تسلسل الفواتير وصحة البيانات.
- إصدار فاتورة مبسطة لطلب شركة: بينما تحتاج الشركة المسجلة فاتورة ضريبية قياسية لاسترداد ضريبة المدخلات.
الفروع والأجهزة المتعددة
في المرحلة الثانية يُهيأ كل حل أو جهاز يصدر الفواتير عبر بوابة «فاتورة» برمز تحقق لمرة واحدة. المطعم ذو الفروع الثلاثة وأربعة أجهزة كاشير يحتاج إلى خطة واضحة: أي جهاز يتبع أي فرع، ومن المسؤول عن تهيئته، وكيف يُستبدل عند العطل دون توقف البيع. النظام الذي يدير الأجهزة والفروع والمستخدمين من لوحة مركزية يوفر عليك كثيرًا من الجهد، ويجعل تقارير المبيعات والضريبة لكل فرع متاحة في مكان واحد.
ما الذي يعنيه هذا لأصحاب المطاعم والمقاهي في السعودية؟
- الموعد قريب: 1 فبراير 2027 يعني أن أمامك أشهرًا قليلة لاختيار النظام وتجربته، لا سنوات.
- الكاشير المنفصل لم يعد كافيًا: الفوترة المرتبطة بالمحاسبة تجعل إقرار ضريبة القيمة المضافة مطابقًا لما أُبلغ للهيئة.
- الفروع المتعددة تحتاج تنظيمًا: كل جهاز نقطة بيع يُهيأ ويُدار ضمن الحل، فاختر نظامًا يدير الأجهزة والفروع مركزيًا.
- الإنترنت قد ينقطع: مهلة الـ 24 ساعة للفواتير المبسطة تعطي مجالًا لنظام يعمل دون اتصال ثم يرسل لاحقًا.
كيف يساعدك Riv-ERP؟
Riv-ERP متوافق مع متطلبات الفوترة الإلكترونية في المرحلتين الأولى والثانية وضريبة القيمة المضافة 15%، وتعمل نقاط البيع فيه مع المخزون والمحاسبة في نظام واحد، فتنتقل كل فاتورة تلقائيًا إلى القيود والتقارير الضريبية. ونسخة RivDesktop تعمل متصلة أو دون اتصال على Windows والويب والسحابة، بترخيص دائم. فريقنا المحلي في جدة يقدم دعمًا على مدار الساعة لمساعدتك في التهيئة قبل موعد الربط. اطلب عرض سعر وجهّز مطعمك للمرحلة الثانية.
لأصحاب المطاعم: تعرّف على برنامج Riv-ERP للمطاعم والكافيهات المربوط مع هنقرستيشن وجاهز وكيتا ومرسول.
مقالات ذات صلة
الأسئلة الشائعة
هل مطعمي مشمول بالمجموعة الخامسة والعشرين؟
إذا تجاوزت إيراداتك الخاضعة لضريبة القيمة المضافة 187,500 ريال في أي من أعوام 2022 أو 2023 أو 2024 أو 2025، فأنت ضمن معيار المجموعة 25، وستُشعرك الهيئة مسبقًا بموعد الربط الذي يبدأ في 1 فبراير 2027.
هل يجب إرسال كل فاتورة مبسطة للهيئة قبل تسليمها للعميل؟
لا. الفاتورة المبسطة تُسلم للعميل فورًا، ثم يُبلغ عنها خلال 24 ساعة عبر الحل المرتبط بمنصة «فاتورة».
ماذا أصدر عندما تطلب شركة فاتورة لطلب ضيافة؟
إذا كان العميل منشأة مسجلة ضريبيًا وتحتاج فاتورة باسمها، فتصدر فاتورة ضريبية قياسية ببيانات المشتري بدلًا من الفاتورة المبسطة، ويجب أن يدعم نظامك النوعين.
هل يمكن إلغاء فاتورة صدرت بالخطأ من الكاشير؟
لا يجوز حذف الفاتورة أو تعديلها؛ التصحيح يتم بإصدار إشعار دائن أو مدين مرتبط بالفاتورة الأصلية، وهذه الإشعارات تخضع للمتطلبات نفسها.
ما العناصر الإضافية في رمز QR بالمرحلة الثانية؟
تُضاف بصمة ملف XML، والتوقيع الرقمي ECDSA، والمفتاح العام، وللفواتير المبسطة توقيع جهة الإصدار التابعة للهيئة على المفتاح العام للختم التشفيري، وكلها يولدها النظام آليًا.
المصادر: هيئة الزكاة والضريبة والجمارك – إعلان المجموعة 25، دليل الهيئة للفواتير الضريبية المبسطة، مجتمع الهيئة التقني – حقول رمز QR في مرحلة الربط.
